మెటీరియల్ క్యాష్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో ఎలా నివేదించబడుతుంది?

మీరు చాలా మంది వ్యక్తులలా ఉంటే, అక్కడ ఉన్న మొత్తానికి మించి చెక్ రాయడం ద్వారా మీ చెకింగ్ ఖాతాలోని డబ్బును అధికంగా ఖర్చు చేసినట్లు మీరు అనుభవించారు. దీనిని సాధారణంగా "బౌన్స్" చెక్ అని పిలుస్తారు. మీ ఖాతాలో మీకు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ రక్షణ ఉంటే, మీ బ్యాంక్ - సాధారణంగా ప్రతి లావాదేవీకి సుమారు $ 35 రుసుముతో - మీరు దాన్ని తిరిగి చెల్లించే వరకు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ కవర్ చేయడానికి మీకు డబ్బు ఇస్తుంది.

వ్యాపారాలు చాలా మంది వ్యక్తుల కంటే భిన్నంగా లేవు. అప్పుడప్పుడు, ఒక వ్యాపారం తెలియకుండానే (లేదా కొన్నిసార్లు, ఉద్దేశపూర్వకంగా) ఖాతాలో లభించే దానికంటే ఎక్కువ డబ్బు కోసం చెక్ రాస్తుంది. డిపాజిట్ చేసిన నిధులు బ్యాంకును క్లియర్ చేశాయని మరియు ఉపయోగం కోసం అందుబాటులో ఉన్నాయని భావించినప్పుడు లేదా బ్యాంక్ సయోధ్య సరిగా నవీకరించబడనప్పుడు ఇది జరుగుతుంది. ఎలాగైనా, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ స్టేట్‌మెంట్ జారీ చేస్తుంది.

వ్యాపారం మరియు వ్యక్తి మధ్య వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, ఒక వ్యక్తి ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ చేసినప్పుడు, దాన్ని తిరిగి చెల్లించి మరచిపోవచ్చు. ఒక వ్యాపారం, అయితే, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌ను దాని బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో రికార్డ్ చేయడం ద్వారా పెట్టుబడిదారులకు మరియు వాటాదారులకు నివేదించాలి.

బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ అంటే ఏమిటి?

చాలా సరళంగా, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ అనేది ప్రతికూల నగదు బ్యాలెన్స్ ఉన్న ఖాతా. ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ ఖాతా సున్నాకి చేరుకున్నప్పుడు మంజూరు చేయబడిన బ్యాంకు నుండి క్రెడిట్ పొడిగింపు అవసరం. క్రెడిట్ యొక్క ఈ పొడిగింపు ఖాతాదారుడు ఉపసంహరణ మొత్తాన్ని కవర్ చేయడానికి తగినంత నిధులు లేనప్పుడు కూడా డబ్బును ఉపసంహరించుకోవడం కొనసాగించడానికి అనుమతిస్తుంది.

ఒక సంస్థకు ఖాతాలో $ 10,000 ఉందని నమ్ముతున్నారని అనుకుందాం, కాని అకౌంటింగ్ లోపం కారణంగా వాస్తవానికి $ 4,000 మాత్రమే ఉంది. చెక్ $ 6,000 కోసం వ్రాయబడింది, దీని ఫలితంగా $ 2,000 ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ వస్తుంది. బ్యాంక్ చెక్కును అంగీకరిస్తుంది, ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ మరియు ఛార్జింగ్ ఫీజులు మరియు సేవలకు అధిక వడ్డీ ఛార్జీని కవర్ చేస్తుంది, ఇవన్నీ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ స్టేట్‌మెంట్‌లో సూచించబడతాయి.

ఒక వ్యాపారానికి బ్యాంకులో అనేక ఖాతాలు ఉండవచ్చు. ఈ సందర్భాలలో కొన్నింటిలో, రుణం ఇవ్వడం కంటే బ్యాంక్ ఒక ఖాతా నుండి మరొక ఖాతాకు నిధులను బదిలీ చేస్తుంది. ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ రుణంగా పరిగణించనప్పటికీ, బ్యాంక్ ఈ సేవ కోసం సౌకర్య రుసుము వసూలు చేస్తుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్లో బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లను రికార్డ్ చేయడం

వ్యాపార అకౌంటింగ్‌లో, ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ ప్రస్తుత బాధ్యతగా పరిగణించబడుతుంది, ఇది సాధారణంగా 12 నెలల్లో చెల్లించబడుతుందని భావిస్తున్నారు. వడ్డీ వసూలు చేయబడినందున, నగదు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ సాంకేతికంగా స్వల్పకాలిక రుణం. అనేక సందర్భాల్లో, ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ మొత్తాన్ని కవర్ చేయడానికి మరుసటి రోజు కంపెనీ డిపాజిట్ చేస్తే బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ వెంటనే పరిష్కరించబడుతుంది. ఏదేమైనా, ఒక సంస్థ యొక్క ఖాతాలు దాని రిపోర్టింగ్ వ్యవధి ముగింపులో నగదు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ పరిస్థితిలో ఉంటే, దీనికి ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ మొత్తాన్ని స్వల్పకాలిక బాధ్యతగా రిపోర్ట్ చేయాలి.

బ్యాలెన్స్ షీట్ తయారుచేసేటప్పుడు, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ అకౌంటింగ్ చికిత్స ప్రస్తుత నగదు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ బాధ్యతగా ప్రతికూల నగదు బ్యాలెన్స్‌ను రికార్డ్ చేస్తుంది, దీనికి “నగదు బ్యాలెన్స్‌కు మించి రాసిన చెక్కులు” వంటి జర్నల్ ఎంట్రీ ఉండవచ్చు. అనేక వ్యాపారాలలో, చెల్లించవలసిన ఖాతాలను తగ్గించడానికి చెక్కులు వ్రాయబడవచ్చు మరియు అందువల్ల బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ ఆస్తిగా పరిగణించబడుతుంది. వాస్తవానికి, సమాన బాధ్యత ఎంట్రీ దానిని ఆఫ్‌సెట్ చేయాలి, తరచుగా “నగదు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్” వివరణతో.

కొన్ని సందర్భాల్లో, వ్యాపారాలు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌ను ఒక ఆస్తిగా లేదా నిర్వహణ వ్యయంగా పరిగణిస్తాయి, ప్రత్యేకించి వారు తిరిగి చెల్లించాలని మరియు ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌ను త్వరగా రివర్స్ చేయాలని భావిస్తే. ఈ సందర్భంలో, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ అకౌంటింగ్ చికిత్స దీనిని అకౌంట్స్ చెల్లించవలసిన జర్నల్ ఎంట్రీగా చేర్చడం, బ్యాలెన్స్ చేయడానికి మొత్తం నగదు ప్రవేశానికి సమానంగా పెరుగుతుంది.

సాధారణంగా, బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ డబుల్ ఎంట్రీగా నివేదించబడుతుంది. ఇది నగదు ప్రవాహంలో పెరుగుదల - బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ ఆస్తిగా పెరుగుదల - అని జాబితా చేయవలసి ఉంటుంది, అదే సమయంలో సాధారణ లెడ్జర్ యొక్క మరొక వైపు స్వల్పకాలిక బాధ్యతల పెరుగుదలగా నివేదించబడుతుంది. రుణం చెల్లించినప్పుడు, స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను తగ్గించడంతో పాటు నగదు ప్రవాహం తగ్గడానికి బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ డబుల్ ఎంట్రీ ఇవ్వబడుతుంది.

వాస్తవానికి, బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ స్టేట్‌మెంట్‌లో సూచించిన ఏదైనా వడ్డీ మరియు ఫీజులు నివేదించాల్సిన అవసరం ఉంది, సాధారణంగా లాభం / నష్టం షీట్‌లో ఖర్చుగా నమోదు చేయబడుతుంది. ఇది ఆదాయం మరియు ఈక్విటీని నిలుపుకున్న ఆదాయ విభాగంలో బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్ డబుల్ ఎంట్రీగా మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో బ్యాంక్ ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌గా తగ్గుతుంది.

ఇటీవలి పోస్ట్లు