లోన్ లాస్ ప్రొవిజన్ కవరేజ్ నిష్పత్తిని ఎలా లెక్కించాలి

బ్యాంకులు మరియు రుణ సంఘాలు వ్యక్తులు, కుటుంబాలు మరియు వ్యాపారాలకు రుణాలు ఇచ్చే వ్యాపారంలో ఉన్నాయి. కానీ ప్రతి loan ణం పూర్తిగా తిరిగి చెల్లించబడదు; వాస్తవానికి, చాలా బ్యాంకులు అధిక వడ్డీ రేట్లు వసూలు చేయడం ద్వారా ప్రమాదకర రుణగ్రహీతలకు రుణాలు ఇస్తాయి. ఆదాయాలను స్థిరీకరించడానికి మరియు చెడు సమయాల్లో ద్రావకంగా ఉండటానికి, బ్యాంకులు నష్టాలను అంచనా వేస్తాయి మరియు భవిష్యత్తులో వ్రాతపూర్వక విషయాలను గ్రహించడానికి తగినంత మూలధనాన్ని కలిగి ఉండటానికి ప్రయత్నిస్తాయి.

అంచనా నష్టాలు: లోన్ లాస్ రిజర్వ్

Loans ణ నష్ట రిజర్వ్ అనేది బ్యాలెన్స్ షీట్ ఖాతా, ఇది భవిష్యత్తులో రుణ నష్టాల గురించి బ్యాంక్ యొక్క ఉత్తమ అంచనాను సూచిస్తుంది. ఒక బ్యాంకు తన కమ్యూనిటీలోని ఒక గ్యాస్ స్టేషన్‌కు, 000 500,000, ఐదేళ్ల రుణాన్ని పొడిగిస్తుందని అనుకుందాం. ఒక సంవత్సరం తరువాత రుణగ్రహీత ఆర్థిక సమస్యల్లో పడితే, బ్యాంక్ రుణ నష్ట నిబంధనను సృష్టిస్తుంది. రుణం తీసుకున్న మొత్తంలో 60 శాతం మాత్రమే క్లయింట్ తిరిగి చెల్లిస్తారని బ్యాంక్ విశ్వసిస్తే, బ్యాంక్ loss 200,000 ((100 శాతం - 60 శాతం) x $ 500,000) రుణ నష్టాన్ని నమోదు చేస్తుంది.

వాస్తవ నష్టాలు: నికర ఛార్జ్-ఆఫ్స్

చింతించాల్సిన loan ణం కోసం loss ణ నష్టం నిబంధనను సృష్టించిన కొంత సమయం తరువాత, రుణగ్రహీత వాస్తవానికి ఎంత తిరిగి చెల్లించగలడో ఒక బ్యాంకు కనుగొంటుంది. ఆ సమయంలో బ్యాంక్ నికర ఛార్జ్-ఆఫ్‌ను నమోదు చేస్తుంది - ఎప్పటికీ తిరిగి చెల్లించని రుణం.

మునుపటి ఉదాహరణలో, బ్యాంక్ గ్యాస్ స్టేషన్ నుండి, 000 100,000 మాత్రమే వసూలు చేయగలదని అనుకుందాం. ఈ పరిస్థితిలో నికర ఛార్జ్-ఆఫ్ $ 400,000 కు సమానం - ఇది అసలు రుణ నష్ట నిబంధన కంటే ఎక్కువ.

లోన్ లాస్ ప్రొవిజన్ కవరేజ్ రేషియో

Losses ణ నష్టం కేటాయింపు కవరేజ్ నిష్పత్తి భవిష్యత్ నష్టాలకు వ్యతిరేకంగా బ్యాంకు ఎంత రక్షణగా ఉందో సూచిక. అధిక నిష్పత్తి అంటే రుణ నష్ట నిబంధనలకు మించిన unexpected హించని నష్టాలతో సహా భవిష్యత్ నష్టాలను బ్యాంక్ బాగా తట్టుకోగలదు. నిష్పత్తి క్రింది విధంగా లెక్కించబడుతుంది: (ప్రీటాక్స్ ఆదాయం + లోన్ లాస్ ప్రొవిజన్) / నికర ఛార్జ్-ఆఫ్స్.

మునుపటి ఉదాహరణలో, బ్యాంక్ ప్రీటాక్స్ ఆదాయాన్ని, 500 2,500,000 తో పాటు loss 800,000 రుణ నష్ట నిబంధన మరియు 500,000 డాలర్ల నికర ఛార్జ్-ఆఫ్లను నివేదించింది. దాని రుణ నష్ట నిబంధన కవరేజ్ నిష్పత్తి 6.6 ($ 2,500,000 + $ 800,000) / $ 500,000 కు సమానం.

అంతర్దృష్టులు ఆర్థిక వ్యవస్థలోకి

రుణ నష్ట నిబంధనలు బ్యాంకులకు మాత్రమే కాకుండా విస్తృత వ్యాపార వర్గాలకు ముఖ్యమైనవి. 2007-2009 యు.ఎస్ మాంద్యం, రుణ నష్ట నిబంధనలు మరియు నికర ఛార్జ్-ఆఫ్స్ వంటి క్లిష్ట ఆర్థిక సమయాల్లో రుణగ్రహీతలు తమ అప్పులను తిరిగి చెల్లించటానికి కష్టపడుతున్నారు. తరువాత ఆర్థిక వ్యవస్థ స్థిరీకరించబడినప్పుడు, ఈ కొలతలు వాటి పూర్వ స్థాయికి దగ్గరగా ఉన్నాయి. అందువల్ల రుణ నష్ట నిబంధనలు మరియు నికర ఛార్జ్-ఆఫ్‌లు ఆర్థిక వ్యవస్థ యొక్క మొత్తం ఆరోగ్యానికి ఉపయోగకరమైన సూచికలుగా ఉపయోగపడతాయి.